점점 정부 입찰이나 민간 기업에서도 기업신용평가를 요구하는 경우가 많아 졌습니다. 그 만큼 회사의 신용도를 중요시 하게 생각하고 있으며, 불가피하게 계약 불 이행이 되는 리스크를 최소화 시키자는 차원에서 기업의 신용평가  등급은 너무 중요한 부분을 차지하게 되었습니다.

이런 신용평가 등급을 좋게 받으려고 많은 업체들이 애를 쓰고 있지만 어떻게 해야지 좋은 신용평가 등급을 받을지 모르는 경우가 많습니다.

그런 기업들을 위해서 기업의 신용평가 등급을 어떻게 하면 잘 받을 수 있을지 어떻게 관리를 해야 할 지 알아보도록 하겠습니다.

일단, 기업의 신용평가 요소 중 주요 평가 요소는 크게 두 가지로 분류 됩니다. 바로 ”재무적인 요소” ”비 재무적인 요소” 입니다. 재무적 요소는 흔히 얘기하는 재무 상태를 말합니다.

기업의 매출규모, 이익규모, 부채규모 등 기업의 전체적인 재무의 상태에 대한 평가가 50%이상 반영 됩니다. 그리고 비 재무적 요소는 재무 상태에는 나와 있지 않지만 그 만큼 기업의 영향력을 미칠 수 있는 항목들을 말하며, 기술경쟁력이나 기업의 규모, 사업성, 경영위험, 산업위험 등을 판단하고 평가 지표로 나타내게 됩니다.

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주요 평가 요소

구 분평가요소평가항목
재무적 요소재무상태표매출채권, 재고자산, 유형자산, 차입금 비중 등
손익계산서매출규모, 영업이익, 금융비용 비중 등
자본변동표잉여금 규모, 배당 등
비재무적요소계량비재무기업규모, 재무제표 신뢰성, 사업성, 기술경쟁력 등
비계량비재무경영위험, 사업위험, 산업위험 등

 

주요 평가 요소별 반영 비중

구분외감법인비외감법인개인기업
재무평점60%50%40%
비재무평점40%50%60%

이렇듯 기업의 신용평가 등급은 재무적 요소와 비재무적 요소에 의해서 평가되게 됩니다. 재무적 요소가 중요하게 반영되는 만큼 회계자료도 투명해야 합니다. 특히 외부감사를 받지 않는 중소기업에서 자주 발생하는 것 중 매출/수익 등의 과대계상을 통한 일반 분식, 세금 절감을 목적으로 한 역분식 (분식 발견 시 신용평가에 부정적인 영향을 미침) 등 투명하지 못한 회계자료는 신용평가에서는 안 좋은 영향을 미칠 수 있습니다. 그리고 재무제표 관련해서 계정 별로 주의해서 관리해야 할 주요 항목이 있습니다.

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대여금 및 가지급금(주임종단기채권 등)

  • 지속적 발생 시 회수가 불가능한 것으로 판단
  • 수익성을 높게 보이기 위해 대여금이나 가지급금으로 계상

매출채권

  • 장기성 채권에 대한 회수 가능 및 대손 충당설정 여부
  • 우량 매출 거래처

차입금

  • 단기 부채 규모 최소화
  • 자기자본 대비 과다하지 않도록 관리

매출액

  • 가변성이 크지 않으며, 지속적인 성장추이

영업수익성

  • 수익성 저하, 적자 발생 및 결손 상태 관리

배당금

  • 수익 창출대비 과다한 배당 실시는 재무 안정성 저하