기업신용평가방법

1. 주요 평가요소

평가요소 재무적 요소비재무적 요소
계량재무계량비재무비계량비재무
평가항목안정성기업규모경영위험
수익성재무제표신뢰성사업위험
활동성사업성산업위험
생산성기술경쟁력기타고려사항
현금흐름

 

2. 주요 평가 요소별 반영비중

구 분

외감법인비외감법인 개인기업
재무평점60%50%40%
비재무평점40%50%

60%

※ 기업규모 및 업종에 따라 각 항목에 부여되는 가중치, 점수가 상이하여 평균치로 비중을 나타냄

3. 재무항목

구 분

주요평가항목

의 미



부채비율자본구성의 안정도를 판단하는 대표적인 지표로써, 이

비율이낮을수록 건실한 것으로 판단

차입금의존도금융권차입금이 총자산에서 차지하는 비율로 일반적으로 기업의 안정성을 측정하는 지표로써, 이 비율이 낮을수록 건실한 것으로 판단
고정장기적합률자기자본 이외에 고정부채까지 확애하여 자본배분의

안정성을 측정하는 지표로써, 이 비율이 낮을수록 건실한 것으로 판단

자기자본순이익률주주가 기업에 투자한 자본에 대해 벌어들이는 수익성을 측정하는 지표


매출액영업이익률기업의 영업효율성을 측정하는 지표
매출액경상이익률경상활동의 효율성을 나타내며, 기업의주된

영업활동뿐만아니라 재무 활동에서 발생한 경영성과까지 측정하는 지표

이자보상배율(배)영업이익이 타인자본을 사용하여 발생하는 이자비용의 몇 배에 해당하는지 나타내는 지표로써 기업이 부채사용에 따른 이자를 감당할 수 있는 능력을 갖고 있는지 파악하는 데 이용
금융비용부담률기업이 외부자금을 이용하고 그에 수반된 금융비용을 부담하는 정도를 나타내는 지표로써, 이 비율이 낮을수록 건실한 것으로 판단
순금융비용부담률금융비용에서 금융수익을 차감한 값이 매출액에서 어느 정도를 차지하는지 나타내는 지표로써, 일반적으로 현금 및 현금등가물, 단기금융상품이 많을수록 (-)의 값을 나타내고, 건실한 것으로 판단


매출액 증가율매출액이 전년도에 비해 얼마나 증가하였는지 나타내는 비율로써, 경쟁력 변화를 나타내는 척도
총자산 증가율기업의 성장척도를 측정하는 지표
영업이익 증가율영업이익의 성장세를 판단하는 지표
자기자본 증가율자본의 확충력을 나타내는 지표


매출채권
회전기일(일)
매출채권이 현금화되는 속도를 측정하는 지표로써, 회전기일이 짧을수록 매출채권이 잘 관리되고 있으며 회수가 빠르다는 것을 의미
재고자산
회전기일(일)
재고자산만큼 매출액으로 실현되는 데 소요되는 기간을 의미하며, 회전기간이 길수록 자금압박을 많이 받게 됨을 의미
매입채무
회전기일(일)
매입채무만큼 매출액으로 실현되는 데 소요되는 기간을 의미하며, 회전기간이 길수록 자금압박을 덜 받게 됨을 의미
순운전자본
회전기일(일)
기업이 원재료를 구입하고 이를 가공한 후 판매해서 현금으로 회수될 때까지 자금이 계속 투입되는데, 현금 회수시까지 소요되는 기간을 나타내는 척도로써 이지표가 낮을수록 운전자금 부담이 낮음을 의미
총자산회전율총자산이 1년동안 몇번 회전했는지를 나타내는 비율로서 기업이 투자한 총자산의 활용도를 총괄적으로 나타내는 지표



부채상환계수(배)영업활동현금흐름이 단기성차입금과 금융비용을 어느정도 상환 가능한지 측정하는 지표
총차입금
상환능력비율
영업활동현금흐름으로 총차입금을 어느 정도 상환할 수 있는지 측정하는 지표
잉여현금흐름/
총차입금(%)
실비투자 후 영업활동현금흐름으로 총차입금을 어느정도 상환할 수 있는지 측정하는 지표
영업현금흐름/
총부채(%)
영업활동현금흐름으로 금융권차입금, 상거래채무를 포함한 총부채를 어느 정도 상환할 수 있는지 측정하는 지표

4.비재무 항목

구 분주요평가항목
정성적
재무위험
기업규모매출액, 업체규모
재무안전성업력, 이익잉여금, 추가차입여력, 우발채무가능성
재무제표 신뢰성장기성매출채권, 전기오류수정손실 유무 및 비중, 기중차입금 증감, 대여금 및 가지급금 비중
경영위험대표자대표자 경력, 대표자 여신정보 및 재무적 융통성 경영관리 능력
경영진특수관계인 지분구성, 주주현황, 경영의 안전성
계열평가관계사현황, 계열위험
사업위험사업성최근 누적매출액, 매출추이, 영업이익추이, 매출공종, 매출처 구성, 매출채권의 건전성, 수주잔량
시장지위동업계 시장점유율, 시공(이행)능력순위
기술력 및 설비각종 인증, 산업재산권 보유현황, 주요시설
산업위험기업이 속한 산업의 경쟁력, 업황

5. 정보의 보존 및 활용기간

「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조(신용정보의 정확성 및 최신성 유지)」에 근거하여 신용정보의 정확성 및 최신성이 유지될 수 있도록 신용정보의 등록, 변경, 관리를 수행하고 있습니다.

 

기업신용평가 제출서류 및 수수료 안내